07/10/2021
Od dnia 1 marca 2018 r. obowiązuje USTAWA O PRZECIWDZIAŁANIU PRANIU PIENIĘDZY ORAZ FINANSOWANIU TERRORYZMU, która w odpowiedzi na europejską dyrektywę anti-money laundering (zwaną AML) została znowelizowana 22 kwietnia 2021 r.
Firmy księgowe świadczące usługi w zakresie prowadzenia ksiąg rachunkowych, ustalania i sprawdzania stanu aktywów i pasywów, wyceny aktywów i pasywów, ustalania wyniku finansowego, sporządzania sprawozdań finansowych oraz gromadzenia i przechowywania dowodów księgowych i pozostałej dokumentacji zobowiązane są do wprowadzenia w firmie odpowiedniej procedury AML.
Art. 2. 1. Instytucjami obowiązanymi są:
(…) 15 a) przedsiębiorcy w rozumieniu ustawy z dnia 6 marca 2018 r. – Prawo przedsiębiorców (Dz. U. z 2021 r. poz. 162), których podstawową działalnością gospodarczą jest świadczenie usług polegających na sporządzaniu deklaracji, prowadzeniu ksiąg podatkowych, udzielaniu porad, opinii lub wyjaśnień z zakresu przepisów prawa podatkowego lub celnego (…)
17) podmioty prowadzące działalność w zakresie usługowego prowadzenia ksiąg Rachunkowych; (…)
Art. 50. 1. Instytucje obowiązane wprowadzają wewnętrzną procedurę w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, zwaną dalej „wewnętrzną procedurą instytucji obowiązanej”.
Jako doświadczeni specjaliści ds. opracowywania procedur i regulaminów przygotowujemy dla biur rachunkowych Procedurę AML wraz z załącznikami, która jest zgodna z najnowszymi przepisami.
Wewnętrzna procedura wraz z niezbędnymi załącznikami zostaje opracowana z uwzględnieniem charakteru, rodzaju i rozmiaru prowadzonej działalności. Dokument określa zasady postępowania i realizowania ustawowych obowiązków w firmie zgodnie z aktualnymi przepisami z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu.
